Анализ безналичных операций банка

Информация » Анализ банковской деятельности » Анализ безналичных операций банка

Страница 1

Учреждения коммерческих банков выполняют расчетно-кассовое обслуживание всех субъектов хозяйствования, которые выступают в роли частных и юридических лиц. Для хранения их собственных средств и осуществления ими расчетов в банках открываются текущие, депозитные счета, выдача и использование земельных средств отражаются на ссудных счетах.

Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем банке.

Коммерческие банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание счетов своих клиентов на договорных началах и выполняют их распоряжения в отношении перечисления средств с этих счетов.

Банки списывают средства, зачисленные на счета клиентов только по распоряжению клиента и в случаях, предусмотренных инструкцией.

Распоряжения плательщика оформляются на соответствующих бланках расчетных документов, характеристику которых мы приведем ниже.

Все распоряжения банки принимают только в пределах имеющихся средств, кроме случаев, предусмотренных инструкцией (платежей связанных с бесспорным списанием).

Основными расчетными документами являются:

· платежные поручения;

· платежные требования-поручения;

· расчетные чеки;

· аккредитивы;

· векселя;

· платежные требования.

Кроме того, коммерческие банки осуществляют безналичные расчеты за товары и услуги при помощи платежных карточек.

Все расчетные документы оформляются на бланках расчетных документов, которые соответствуют таким техническим нормам:

1. В правом верхнем углу ставится код документа в соответствии с государственным классификатором управленческой документации. К оформлению документов предъявляются следующие требования:

· обязательно должны присутствовать все элементы (рамки, линии,

· текстовые элементы);

· схематическое расположение элементов должно отвечать

· утвержденным нормам;

· все текстовые элементы бланков расчетных документов должны

· быть выполнены на украинском языке;

· бланки расчетных документов изготавливаются на бумаге формата А5 или А4.

2. Документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

· номер расчетного документа;

· дата составления документа (число, месяц, год);

· именование плательщика, его код, номер его счета в банке;

· наименование получателя средств, номер его счета в банке, название и местонахождение его банка;

· назначение и сумма платежа;

· оттиски печати юридического лица и подписи ответственных лиц.

Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные).

Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

· обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;

· создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов;

· не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ).

Способы безналичных расчетов заключаются:

· в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;

· в зачислении взаимных требований.

Платежи со счетов клиентов осуществляются банком в пределах остатков средств на начало операционного дня.

Учреждения коммерческих банков осуществляют платежи по поручению клиента на протяжении операционного дня с учетом поступлений денежных средств.

Страницы: 1 2

Статьи по теме:

Понятие рынка ценных бумаг
В общем виде рынок ценных бумаг можно определить как совокупность экономических отношений его участников по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, но существуют и другие определения рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг - один из секторов рынка капитала, на котором осуществляется первичное ра ...

Причины избыточности резервов
Если начать с самого понятия резервирования как процесса накапливания средств «на черный день», то во многих словарях современного русского языка это понятие трактуется следующим образом: РЕЗЕРВИРОВАНИЕ (от лат. reserve -сберегаю, сохраняю) - метод повышения надёжности изделий (систем) путём прим ...

Развитие альтернативных инструментов привлечения средств частных клиентов
Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам - промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям, а также населению. В последние десять-двадцать лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на кач ...

Меню сайта





Copyright © 2013-2021 - All Rights Reserved - www.javworld.site